Ganancias retenidas: una guía completa

Las ganancias retenidas reflejan la ganancia neta que queda en la empresa después de que se pagan los dividendos a los accionistas. Por lo tanto, el estado de utilidades retenidas afectará todo lo que afecta la utilidad neta, como los costos operativos, la depreciación y los gastos por artículos vendidos.

Las ganancias retenidas están disponibles para pagar dividendos extraordinarios, financiar el crecimiento del negocio, invertir en una nueva línea de productos o incluso pagar deudas.

La mayoría de las empresas con un equilibrio saludable nos permiten tratar de encontrar la combinación adecuada para que los accionistas estén satisfechos y, al mismo tiempo, financiar el crecimiento del negocio.

¿Cuál es el significado de utilidades retenidas?

Las ganancias retenidas son las ganancias netas que la empresa retendrá después de pagar dividendos a los inversores y otras distribuciones. Estas ganancias retenidas son lo que la empresa mantendrá.

Si hay un excedente de utilidades retenidas, la empresa puede decidir utilizar este dinero para factores que apoyarán su crecimiento. Las ganancias retenidas también se pueden llamar "ingresos no deseados sobre ingresos" o "ingresos acumulados".

Las utilidades retenidas son las mejores para determinar si el negocio es rentable. Debido a que estos ingresos son el resto de todos los pasivos, las últimas utilidades retenidas indican el valor real de la empresa.

Si una empresa mantiene ganancias positivas, tiene un exceso de ingresos que puede reinvertir. Por el contrario, una utilidad negativa significa que la empresa ha acumulado un déficit y está más endeudada que los ingresos de la empresa.

¿Cómo funcionan las utilidades retenidas?

Debido a que las ganancias retenidas muestran una ganancia después de que se han cumplido todas las obligaciones, las ganancias retenidas indican si la empresa está obteniendo ganancias y puede invertir de forma independiente. Estas reinversiones pueden ayudar a aumentar los ingresos futuros.

Una empresa con utilidades retenidas negativas tiene un déficit acumulado, lo que significa más deuda que ingresos devengados. Las empresas públicas y privadas enfrentan diversas presiones en términos de ganancias sostenibles, aunque los dividendos pueden no ser claros.

Las empresas públicas tienen muchos accionistas que venden activamente las acciones de la empresa. Si bien las ganancias ahorradas pueden ayudar a mejorar la salud financiera de una empresa, los dividendos pueden ayudar a atraer inversores y mantener altos los precios de las acciones.

Si una empresa paga dividendos durante un año, los reducirá al año siguiente para aumentar los ingresos residuales, lo que dificultará la atracción de inversores.

Aumentar los dividendos a expensas de las ganancias retenidas ayudará a atraer nuevos inversores. Sin embargo, los inversores también quieren ver una empresa financieramente sólida que pueda crecer, y el uso efectivo de las ganancias retenidas aún puede mostrarles a los inversores que la empresa se está expandiendo.

Por lo tanto, las empresas públicas deben llevar un balance de sus ingresos y dividendos. La combinación de dividendos y reinversión es mejor para satisfacer a los inversores y mantener su entusiasmo por la dirección de la empresa sin sacrificar los objetivos de la empresa.

¿Son las utilidades retenidas lo mismo que las reservas?

Las cuentas de reserva se toman de las utilidades retenidas, pero la diferencia fundamental es que las reservas tienen un propósito fijo, como pagar la deuda esperada en el futuro.

Las provisiones se pueden encontrar en el balance general en la parte del pasivo, mientras que los ingresos residuales son parte de las acciones. También es posible preparar un estado de ganancias retenidas con un balance adecuado y un estado de pérdidas y ganancias.

En particular, ayuda a los inversores a obtener una visión general de los ingresos de la empresa. El estado de las ganancias ahorradas suele ser sencillo.

¿Cómo calcular las utilidades retenidas?

La fórmula para calcular las utilidades retenidas es la siguiente:

Utilidades retenidas = utilidades retenidas iniciales + utilidad neta como pérdida - dividendos

Por ejemplo, una empresa puede comenzar un período contable con utilidades retenidas de $7,000. Estas son las ganancias retenidas del período contable anterior.

Luego, la empresa genera una utilidad neta de $ 5,000 y un pago total de dividendos de $ 2,000. El cálculo sería $7.000 + $5.000 - $2.000 = $10.000. Así, la empresa mantiene ingresos por USD 10.000 durante este período contable.

Las utilidades retenidas de la empresa se cobran y transfieren en cada nuevo período o año contable.

Si una empresa obtiene una gran ganancia, es probable que tenga ahorros que aumenten durante cada período contable, dependiendo de cómo decida utilizar las ganancias de las ganancias retenidas.

Pasos para preparar y mantener utilidades retenidas

Los principios de contabilidad generalmente aceptados proporcionan un formato de presentación estandarizado para el estado de ganancias acumuladas. Los pasos a seguir para crear una declaración son:

1. Encabezado: Consta de tres líneas. El primero contiene el nombre de la empresa. El segundo es el título del informe: "Estado de ganancias retenidas". Y el tercero explica el año fiscal para las ganancias retenidas informadas, como "El año fiscal que finalizó en 2020".

2. Comenzando con las ganancias retenidas del año anterior: ¡Este es el primer elemento de este estado de cuenta, que muestra las ganancias retenidas del saldo del año anterior! Esto ahora se llama el comienzo de las ganancias ahorradas. Preajuste del período: Opcional, como un error en el cálculo de la depreciación.

3. El saldo de ganancias retenidas es menor que cualquier cambio requerido: esta es la nueva cantidad de ganancias retenidas introducida después de ajustar los errores.

4. Utilidad neta: Este registro en este estado proviene del estado de pérdidas y ganancias del año en curso (año en el que se calculan los ingresos en este estado).

5. Introduzca un pago de dividendos: Un dividendo es cualquier pago realizado a los accionistas. Este tercer registro muestra el pago total de dividendos para este período contable. Este número se toma del subtotal sumando los elementos anteriores.

6. Fin de utilidades retenidas: Este ítem es la deducción total de los pagos de dividendos de la utilidad neta + las utilidades retenidas inicialmente.

7. Otra información: esta parte opcional del estado de cuenta está destinada a notas sobre detalles que afectan el pago de dividendos, como compras de acciones, emisiones recientes de acciones u otra información importante.

¿Cómo afectan los dividendos a las utilidades retenidas?

Los pagos de dividendos a los accionistas pueden ser en efectivo o acciones. Ambas formas pueden reducir el valor de RE para la empresa. Los dividendos en efectivo representan una salida de efectivo y se reconocen como depósitos en cuentas de efectivo.

Por lo tanto, esto reduce el tamaño del balance de la empresa y el valor de sus activos, ya que la empresa ya no tiene parte de sus activos líquidos.

Sin embargo, los dividendos de acciones no requieren una salida de efectivo. En cambio, transfieren parte del RE a acciones ordinarias y cuentas adicionales de capital pagado. Como resultado, esta asignación no afecta el tamaño general del balance de la empresa, pero reduce el valor de las acciones por acción.

Utilidades retenidas versus ingresos

Los ingresos son los ingresos por la venta de bienes o servicios y es el elemento principal en el estado de resultados.

Por otro lado, las utilidades retenidas se derivan del resultado final como una descripción de las ganancias de ingresos. Son un elemento esencial de la participación de un accionista en el balance y el valor contable de la empresa. Sus principales diferencias son:

• Los ingresos son ingresos, mientras que las utilidades retenidas incluyen la cantidad acumulada de utilidad neta lograda para cada período, neta de las distribuciones a los accionistas.

• En algunos casos, los accionistas pueden preferir reinvertir en la empresa en lugar de pagar dividendos a pesar de las consecuencias fiscales negativas. Los ingresos son el elemento más alto en el estado de resultados; Las utilidades retenidas representan una porción del patrimonio en el balance general.

• Las ventas reflejan la demanda del mercado de los bienes o servicios de la empresa.

• Las ganancias retenidas son claves para determinar el patrimonio y calcular el valor en libros de la empresa.

¿Cómo interpretar los resultados de los cálculos de utilidades retenidas?

Las utilidades retenidas representan ganancias cuando se pagan todos los dividendos y otros pasivos. Si las utilidades retenidas de la empresa son positivas, tiene un ingreso. Si una empresa tiene ganancias retenidas negativas, ha acumulado más deuda de la que ha generado en ingresos.

Al interpretar las utilidades retenidas, es fundamental mirar el resultado sobre la situación general de la empresa. Por ejemplo, se pueden esperar ingresos negativos si la empresa está en los primeros años de actividad.

Por lo tanto, esto es especialmente cierto si la empresa presta o depende en gran medida de los inversores para comenzar.

Sin embargo, si la empresa ha estado en el negocio durante muchos años, una ganancia retenida negativa puede significar que la empresa no está obteniendo suficientes ganancias y necesita ayuda financiera. Al convertir las utilidades retenidas, considere los siguientes factores:

• Edad empresarial: las empresas más altas tienen más tiempo para acumular ganancias retenidas y, por lo tanto, necesitan un ingreso más alto.

• Política de dividendos de la Compañía: Si la Compañía promete el pago regular de dividendos, puede tener utilidades retenidas más bajas. Muchas empresas públicas pagan más dividendos que las empresas privadas.

• Beneficio de la empresa: cuanto mayor sea el beneficio de la empresa, mayor será el promedio de las ganancias retenidas.

• Estacionalidad comercial: en las industrias donde el negocio es muy estacional, como el comercio minorista, es posible que las empresas deban reservar y retener las ganancias durante sus períodos de ganancias. Por lo tanto, una empresa puede tener un período contable con utilidades retenidas altas y un período contable con utilidades retenidas más bajas o negativas.

Limitaciones de utilidades retenidas

Es posible que el número absoluto de ganancias obtenidas en un trimestre o año determinado no brinde una descripción general significativa para los analistas.

Como inversionista, desea saber mucho más sobre el rendimiento de las utilidades retenidas y si es mejor que cualquier otra inversión alternativa. Además, los inversores preferirían ver dividendos más enormes que aumentos anuales significativos en las ganancias retenidas.

Formas de utilizar las utilidades retenidas

Puede utilizar las ganancias retenidas de muchas maneras diferentes. Por ejemplo, puede invertir estos ingresos netos en nuevas actividades que podemos generar o utilizar como capital de trabajo.

Por lo tanto, puede comprar nuevas propiedades comerciales, como equipos, maquinaria, bienes raíces o automóviles. También puede diferir estas ganancias para pagar obligaciones de deuda. Aquí hay unos ejemplos:

• Lanzar cualquier nueva línea de productos o servicios: los promotores de empresas emergentes inevitablemente llegarán al punto en el que tendrán que expandir su línea de productos y audiencia o reducir el riesgo de personal. Las utilidades retenidas representan una oportunidad para desarrollar este segundo producto exitoso.

• Expanda su negocio: contrate más empleados, abra una nueva ubicación, actualice la ubicación de su oficina o si aún no está expandiendo sus operaciones.

• Pagar deudas, préstamos u otras formas de crédito: continuar pagando la deuda de una pequeña empresa.

• Si su empresa puede permitírselo, los reembolsos serán atractivos para los inversores actuales y futuros.

¿Cuáles son los beneficios de las utilidades retenidas ?

Las ganancias retenidas incluyen los siguientes beneficios clave:

• Útil para la expansión y diversificación: Las utilidades retenidas son más beneficiosas para la expansión y diversificación del negocio. Fuentes económicas de financiamiento: Las utilidades retenidas son una de las fuentes de financiamiento menos costosas debido a que no involucran costos variables, como es el caso de la captación de fondos mediante la emisión de distintos tipos de valores.

• Sin obligación fija: si las empresas usan financiamiento de capital, tienen que pagar dividendos, y si las empresas usan financiamiento de deuda, tienen que pagar intereses. Sin embargo, si la empresa utiliza los ingresos restantes como recursos financieros, no se aplicará ninguna obligación específica de pagar dividendos o intereses.

• Recursos flexibles: las utilidades retenidas pueden mantener la estructura financiera totalmente flexible. La empresa no tiene que tomar préstamos para requisitos adicionales si tiene utilidades retenidas. Incremento en el valor de las acciones: si una empresa utiliza las utilidades retenidas como fuente de financiamiento para sus necesidades financieras, el costo de capital es más barato que otras fuentes de financiamiento; por lo tanto, el valor de la pieza aumentará.

• Evite los impuestos excesivos: las ganancias retenidas permiten que una empresa evite los impuestos excesivos con pocos accionistas.

• Aumentar la capacidad de ingresos: las ganancias retenidas implican costos de capital mínimos y son más adecuadas para que las empresas se diversifiquen y expandan.

¿Cuáles son las desventajas comunes de las utilidades retenidas?

Las ganancias retenidas también tienen algunas desventajas:

• Abuso: la gerencia puede abusar de las ganancias manipulando el valor de las acciones en el mercado de valores.

• Conduce a un monopolio: el uso excesivo de ganancias retenidas conduce a una naturaleza monopolística de la sociedad. Exceso de capitalización: las ganancias retenidas conducen a un excedente de capital porque si una empresa utiliza más ingresos residuales, conducirá a una fuente de financiamiento insuficiente.

• Evasión de impuestos: las ganancias retenidas conducen a la evasión de impuestos porque la empresa reduce la carga fiscal de las ganancias de contenido.

• Insatisfacción: Si la Compañía utiliza las utilidades retenidas como fuente de financiamiento, el accionista no recibirá más dividendos. Por lo tanto, el accionista no quiere utilizar los ingresos restantes como fuente financiera en todas las situaciones.

¿Es valioso para los nuevos negocios?

El estado de utilidades retenidas es muy buscado por dos grupos principales: inversionistas y acreedores. Esto se debe a que la mayoría de las nuevas empresas dependen de la financiación de estas dos fuentes para lograr los objetivos de crecimiento agresivo, expansión rápida y creación de crédito comercial.

En primer lugar, los inversores quieren ver un aumento de los dividendos a medida que suben los precios de las acciones. Aunque son accionistas, han dado algunos pasos fuera del caso. El estado de ganancias retenidas es una forma específica de determinar si su inversión se está recuperando.

Al comparar las ganancias retenidas a lo largo del tiempo, los inversores pueden predecir mejor los pagos de dividendos futuros y las mejoras en el precio de las acciones.

En segundo lugar, los prestamistas y los prestamistas buscan constantemente evidencia de que una empresa puede saldar deudas y pagar el préstamo. Por lo tanto, los empresarios deben construir una relación positiva con estos dos grupos para que pierdan terreno y puedan seguir creciendo.

Preguntas relacionadas: (Preguntas frecuentes)

¿Cuáles son los límites de las utilidades retenidas ?

Los límites de las utilidades retenidas son los siguientes: El crecimiento desequilibrado ocurre porque las utilidades retenidas permanecen en el mismo sector. Además, debido a que las utilidades retenidas fluctúan de vez en cuando, es una fuente de financiamiento incierta.

¿Son las utilidades retenidas un activo?

No, las utilidades retenidas no se consideran un activo en el balance general. Se informan como una partida en el balance general de los accionistas en lugar de la sección de activos. Aunque puede reinvertir las ganancias retenidas como activos, no son activos per se.

¿Puedo retirar las ganancias retenidas?

Cuando una empresa retira dinero de las ganancias retenidas para dárselo a los accionistas, se denomina pago de dividendos. La empresa primero declara que los dividendos están vencidos, efectuándose un asiento en la cuenta de utilidades retenidas y pago a la cuenta de los dividendos por pagar.

¿Qué pasará con las utilidades retenidas al final del año?

Al final del año fiscal, el saldo total de cada cuenta temporal se transfiere a utilidades retenidas, que es una cuenta permanente, utilizando los registros de cierre. El monto neto de los saldos transferidos incluye la ganancia o pérdida que recibió la empresa.

¿Qué debo hacer con mis ingresos ahorrados?

Las ganancias retenidas están disponibles para pagar dividendos extraordinarios, financiar el crecimiento del negocio, invertir en una nueva línea de productos o incluso pagar deudas. Entonces, la mayoría de las empresas con un equilibrio saludable, intentemos encontrar la combinación adecuada para que los accionistas estén satisfechos y, al mismo tiempo, financien el crecimiento del negocio.

Pensamientos finales

Conocer y comprender el valor de las utilidades retenidas puede ayudar a una empresa a crecer. Pero más que eso, aquellos que quieran invertir en un negocio sin duda esperarán que el propietario o el gerente entiendan su valor porque no solo invierten en el negocio; también invierten en él.

Y si no les importan las cosas básicas de contabilidad, puede parecer una señal de mal tráfico.

En algunos casos, una empresa puede optar por no gastar los fondos y, en su lugar, utilizar las ganancias retenidas para crear una reserva. Como resultado, protegen a la empresa de futuras emergencias o recesiones o ahorran gastos futuros significativos, como la compra de equipos de capital costosos.